【重要】親族への贈与が危険？能力喪失後のギフト制限を徹底解説！
ニュース概要
「合理的」であることを判断するのは簡単ではありません。
寄付者の全体的な財産の大きさ、現在および将来の財政ニーズ、贈与がその人の利益にかなうか等、すべての事実を考慮する必要があります。
少数の贈り物は、誕生日やクリスマスなど、合理的で手頃な価格であり、かつ寄付者の利益に適う限り、同じレベルで続けることが可能です。
この基準に該当しない贈り物をする場合は、保護条項裁判所への申請が必要です。
贈与ができない場合、権限文書外の贈与を責任を持って行うためには能力テストが重要です。
寄付者が能力を失った場合、更なる贈与は権限文書に追加できません。これは、能力を失った人を保護するために設定されています。
弁護士としての贈与は現金や所有物の単純な贈り物だけでなく、信託への資金投入や誰かへの貸付、資産や不動産を価値以下で販売することなども含まれます。
これらの行為を行うには、保護条項裁判所の承認が必要です。
記録を明確に保ち、疑問がある場合は裁判所の承認を求めることが重要です。
スコットランドでは、スコティッシュ・コンティニュイング・パワー・オブ・アトーニーが作成される際に、弁護士に贈与の権限を与えることが可能です。
弁護士が自分自身への贈与を承認することも可能であり、例えば、自分が寄付者の子供や孫であり、寄付者が能力を失う前に贈与を行っていた場合、贈与を継続することができます。
最も重要なのは、利益相反がないかということです。透明性のある行動が求められます。
ポイント
- 贈与の「合理性」は、寄付者の全体的な資産や将来のニーズを考慮する必要がある。
- 能力を失った後の贈与には制限があり、裁判所の承認が必要な場合がある。
- 贈与者の慣習に基づく自己への贈与は認められるが、利害の衝突には注意が必要。
ニュース分析・解説
贈与における「合理性」を評価することは複雑なプロセスであり、贈与者の全体的な資産状況や将来の財務ニーズ、贈与が贈与者にとって適切であるかどうかを考慮する必要があります。特に、権限を有する者（アトーニー）が贈与を行う場合、贈与者が意思能力を喪失した後には更なる贈与ができなくなるため、その判断には慎重さが求められます。贈与には単なる現金や物の贈与だけでなく、信託への資金投入や不動産の低価格売却なども含まれ、これらを行うには法的承認が必要です。したがって、透明性を保ち、記録を明確にすることが不可欠です。今後、贈与に対する法的枠組みが進化する可能性があり、特に高齢化社会において、権限を持つ者の行動が継続的に監視される必要があります。
※おまけクイズ※
Q. 記事の中で述べられている、贈り物を続ける際の条件はどれですか？
ここを押して正解を確認
正解：贈り物が合理的で、手が届く範囲にあり、贈与者の最善の利益にかなっていること
解説：Ms Colesによれば、贈り物はそのような条件を満たす場合に限り、誕生日やクリスマスの贈り物を同じレベルで続けることができると述べられています。
