【重要】配当税引き上げを防げ！「ベッド・アンド・アイサ」の全貌とは？

配当税とアイサ利用の概要

配当収入は年間500ポンドの非課税限度を超えると課税の対象となるが、アイサ（Isa）で保有する株式は免除される。

税率の引き上げの影響を受けるのは、有限会社の株主や低い給与と配当を組み合わせて収入を税効率よく引き出す事業主である。

投資家は「ベッド・アンド・アイサ」という税のトリックを活用することができ、現在の投資をアイサに移動し、税金から資産を保護する手段を取れる。

このプロセスでは、アイサの外で保有されている投資を売却し、同じ資産をアイサ内で再購入することで、将来の利益がキャピタルゲイン税や配当税から守られる。

利益には販売時に税がかかる可能性があるが、投資家は限度額がさらに引き下げられることを懸念して資金を移動することを望むかもしれない。

コストや管理上の利点もあり、通常は売却と購入に対して一つの取引手数料しかかからない。

ベストインベスト社のマネージングディレクターであるジェイソン・ホランズは、アイサを利用することによる長期的な利益は税金からの保護によって得られると述べている。

財務大臣は、年間の20,000ポンドの現金アイサ限度を12,000ポンドに引き下げ、残りの8,000ポンドは投資用に指定した。

さらに、2027年以降にはアイサの外の伝統的な預金口座に資金を入れると高い税率が適用される。

個人貯蓄限度を超えた場合には、さらに2％の税が追加され、基本税率の納税者は22％、高い税率の納税者は42％、追加税率の納税者は47％を負担する。

アイサの変更は65歳以下に適用され、65歳以上は年間20,000ポンドの現金アイサ限度を維持する。

全ての貯蓄者は2％の増税が課される。

クイルター社のショーン・ムーアは、現金アイサ限度の引き下げが貯蓄の税金免除を制限するが、アイサは依然として税効率的な選択肢であると指摘している。

配当税増税の注目ポイント

1. 配当金が年間£500を超えると課税され、Isaに保有する株式は非課税に。
2. ビジネスオーナーや株主は、低給与と配当の組み合わせで税効率を追求。
3. Isaの活用で税負担を軽減できる「Bed and Isa」手法が有効。

アイサとベッド・アンド・アイサの分析・解説

英国における配当税の引き上げやISA（個人貯蓄口座）の制限変更は、投資家と貯蓄者にとって深刻な影響を与える。配当が年間500ポンドを超える場合、税金が課されるため、特に企業の株主や自身のビジネスからの配当を受け取る経営者が影響を受ける。

また、ISA内の資産は税金から保護されるため、「ベッド＆ISA」戦略を利用することで、投資をISAに移行することで将来的な税負担を回避する手段がある。この方法は、手数料の軽減にもなるが、売却益に対する課税は依然として存在する。

さらに、現金ISAの限度が引き下げられ、65歳以下の人々には12,000ポンドの制限が課せられることは、税金からの保護をさらに狭める結果となる。今後数年間で、貯蓄税率の上昇も予定され、基本税率の納税者は22％、高所得者は42％に達する。

このような変化に対抗するため、投資家はISAの利用を最大限に活かし、税金対策戦略を考える必要がある。特に資産の保護は重要であり、効率的な投資を通じて長期的な利益を追求する必要がある。

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