【重要】キャピタルゲイン税の税率引き上げ！納税者は要注意！

2024年CGT税率変更のニュース概要

財務大臣は2024年10月30日の予算で、居住用不動産以外の資産に対するキャピタルゲイン税（CGT）の基本税率を10％から18％に、高い税率を20％から24％に引き上げた。

HMRCのスポークスマンは、「自己申告のお客様には、税金を正しく計算するために必要な情報が揃っています。オンラインで申告する方は、年度の途中での税率変更を考慮したCGT計算機の使用を促されます」と述べた。

政府は昨年、2024年10月30日以前と以後のCGT調整を計算するための別の計算機を公開した。HMRCの税計算機のウェブページには、「自己申告の税務申告書は2024-2025年度の新しい基本税率を自動で計算しません」と警告が表示されている。

政府はジョージ・オズボーンによって2015年に発表されたデジタル税制の導入に向けて取り組んでいる。

2024年4月から、自営業や不動産から50,000ポンド以上の収入を得ている人は、HMRCのソフトウェアを使用するのではなく、サードパーティ製のソフトウェアを購入する必要がある。30,000ポンド以上を得る者は2027年4月から新しい方針に従うことになる。

エリザベス・ヤング氏は、「HMRCが自社のシステムを更新しない場合は良くないことであり、予算の影響を受けた可能性を示している。彼らはサードパーティ製のソフトウェアへの移行を進めている」と指摘した。

税務を担当するローラ・カミンズ氏は、調整プロセスが未申告の納税者にとって混乱を招く可能性があり、有用な情報を見逃す恐れがあるため注意が必要と述べた。納税者は申告書の提出を遅らせるべきではないと警告した。

キャピタルゲイン税の注目ポイント

1. 財務大臣は、2024年10月30日の予算でCGTの基本税率を引き上げた。
2. HMRCは新税率に基づいたCGT計算機を提供し、利用を促進している。
3. 納税者は、調整が必要な場合に混乱しないよう注意が必要である。

納税者への影響の分析・解説

イギリスの財務大臣が2024年10月30日に発表した予算案において、キャピタル・ゲイン税（CGT）の基本税率を10%から18%、高税率を20%から24%に引き上げる決定を下したことは、国内外の投資家や納税者に深刻な影響を及ぼす可能性があります。

この増税措置は、一部の資産にとってのコストが上昇することを意味し、資本移動や投資行動に変化をもたらすでしょう。特に、居住用不動産以外の資産における投資家は、その利益に対する税負担が増すため、将来的な投資判断に慎重さを求められます。

さらに、HMRCの新しいデジタル対策には、納税者が自ら税額を調整する必要があるとの明記があり、特に税務知識が限られた納税者に混乱をもたらす恐れがあります。この背景には、デジタル化の推進があり、将来的には納税者がより多くのコストを負担することにもつながる可能性があります。

また、納税期限に対する罰則規定が強化されていることも、納税者にとっての負担を増大させる要因です。特に低所得層の納税者に対しては、この制度改正が予期せぬペナルティを生むリスクを孕んでおり、適切な支援や情報提供が必要です。全体として、これらの変化はイギリスの税制をデジタル化へと進める一方で、納税者の負担を増す結果となりかねません。

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