相続税の負担を減らすための年金活用法と適切な財産管理の重要性

概要

両者が資産（SIPP含む）を互いに遺す場合、最初の死亡時には通常、相続税は課されない。
生存者が亡くなると、双方の基礎控除額（各£325,000）と住宅用控除額（最大各£175,000）が適用可能となる。
住宅用控除は直系子孫に住宅を遺す場合に利用できるが、遺産総額が£200万を超えると控除額は減少する。
控除額を超える部分には通常40％の相続税が課され、年金資産やその他の資産から支払われる。
支払い元や負担者の決定は遺産管理人と受益者の判断に委ねられる。
財務アドバイザー不在の場合は専門家の助言が有効であり、相続や税対策の誤りを防ぐためにも重要だ。
年金の多くを生前に使う傾向が強まっており、年金を使った資金贈与も方法の一つとされる。

ポイント

1. 夫婦間で資産を相続する場合、最初の死亡時は相続税が不要
2. 2人の非課税枠を活用すれば最大100万ポンドまで控除可能
3. 信頼できる金融プランナーに相談することで節税戦略が明確に

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